Belastingtip: maak jij al gebruik van de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek?

Als je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting, dan moet je ieder jaar de winst die je behaald hebt met je onderneming doorgeven aan de Belastingdienst. Voor de meeste ondernemers is deze jaarlijkse terugkerende klus niet bepaald een favoriete bezigheid. Je bent gaan ondernemen voor het avontuur, om iets op te bouwen waar je trots op bent of om je eigen baas te zijn: niet om een hele middag rond te hangen op de website van de Belastingdienst om uit te pluizen welke cijfers je op welke plek moet invullen. Maar het goede nieuws is: er zitten absoluut ook leuke kanten aan het doen van je belastingaangifte! Voor webshopeigenaren is de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) bijvoorbeeld bijzonder interessant. En als je er op tijd bij bent, kun je je investeringen zo plannen dat je optimaal van deze regeling kunt profiteren. En dát klinkt jou als ondernemer natuurlijk als muziek in de oren.

Even een stap terug: de inkomstenbelasting

Met de aangifte inkomstenbelasting geven ondernemers ieder jaar hun winst door aan de Belastingdienst. Want over de winst die je maakt, moet je natuurlijk belasting betalen. Dat is logisch. Toch is lang niet iedere ondernemer ook automatisch ondernemer voor de inkomstenbelasting. Ben jij net begonnen met je webwinkel en vraag je je af hoe dat voor jou zit? Doe dan eerst de check op de website van de Belastingdienst. De KVK heeft ook handige bijeenkomsten voor startende ondernemers waarin experts je alles uitleggen wat je als startende ondernemer moet weten om je belastingzaken op orde te brengen.

Voordelen voor ondernemers

De aangifte inkomstenbelasting dus. Gelukkig gaat die in de praktijk niet alleen maar over geld afdragen. Er zijn ook regelingen waarop je je kunt beroepen om juist geld te krijgen van de Belastingdienst. Een slimme ondernemer verdiept zich dan ook goed in de fiscale voordelen die hij of zij kan behalen tijdens het doen van de aangifte. Zo zijn er bijvoorbeeld een aantal investeringsregelingen waar je als ondernemer financieel van kunt profiteren. Van deze investeringsregelingen is de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek voor jou als webshopeigenaar waarschijnlijk het meest interessant.

Wat is de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)?

De KIA is een aftrekpost. Deze specifieke aftrekpost houdt in, dat als je in een jaar meer dan een bepaald bedrag investeert in je onderneming, je een gedeelte daarvan af mag trekken van de belasting. In andere woorden: je mag een stukje van je investeringskosten in mindering brengen op het te betalen bedrag aan belasting. Dit betekent dus dat je minder belasting hoeft te betalen. In feite betaalt de Belastingdienst dus een stukje van de investering die jij gedaan hebt in je webshop. Dit is om de drempel voor ondernemers te verlagen om te investeren in hun bedrijf. Zo'n mooie regeling kun je natuurlijk niet onbenut laten! Voor jou als webshopeigenaar kan een investering bijvoorbeeld een nieuwe laptop zijn, een werkkamer of een opbergruimte voor je voorraad.

Wanneer kom je in aanmerking voor de KIA?

In principe komt iedere ondernemer in Nederland die belastingplichtig is voor de inkomstenbelasting in aanmerking voor de KIA. Je kunt aanspraak maken op de KIA als je het afgelopen belastingjaar geïnvesteerd hebt in je bedrijf. Hoe veel je mag aftrekken, is afhankelijk van de hoogte van de investering die je gedaan hebt.

De KIA in 2021

Natuurlijk kun je niet iedere balpen of multomap die je voor je bedrijf koopt aftrekken als investering. In 2021 heeft de KIA dan ook betrekking op investeringen tussen de € 2.401 en de € 328.721. Het is ook niet zo dat je één op één het geïnvesteerde bedrag kunt aftrekken. Hieronder lees je hoe veel je bij welk investeringsbedrag kunt aftrekken:

• Investeringen tot € 2.400: niet aftrekbaar.
• Investeringen tussen de € 2.401 en de € 59.170: je kunt 28% van het investeringsbedrag aftrekken.
• Investeringen tussen de € 59.171 en de € 109.574: je mag hiervoor € 16.568 aftrekken.
• Investeringen tussen de € 109.575 en de € 328.721: verminder € 16.568 met 7,56% van het deel van het investeringsbedrag boven de € 109.574.
• Investeringen groter dan € 328.721: niet aftrekbaar.

Tip: Doe je meerdere investeringen met een minimaal bedrag van €450 exclusief btw per stuk, dan mag je deze bij elkaar optellen, zodat je aan het drempelbedrag van €2401 komt. Investeringen van minder dan €450 tellen helaas niet mee voor deze regeling. Iets om rekening mee te houden.

Strategisch investeren

Om optimaal te profiteren, kan het dus lonen om eens te kijken naar de investeringen die je dit jaar al gedaan hebt. Kom je bijvoorbeeld nét niet aan het drempelbedrag van € 2.400? Dan kun je kijken of je nog investeringen op stapel hebt staan voor volgend jaar die je wat naar voren zou kunnen schuiven. Misschien loop je nu al rond met het idee om volgend jaar nou éindelijk die nieuwe laptop, dat verstelbare bureau of die ergonomische bureaustoel aan te schaffen. Het kan dan lonen om die investering dit jaar nog te doen. Als je je investeringen onnodig uitstelt, kan dat betekenen dat je zowel dit jaar als volgend jaar geen gebruik kunt maken van de KIA. Kortom: een beetje vooruitdenken kan je een fijn fiscaal voordeel opleveren.

Conclusie

Als je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting, kom je in aanmerking voor een aantal financieel voordelige regelingen. Eén daarvan is de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA). De KIA houdt in, dat als je in een jaar boven een bepaald bedrag geïnvesteerd hebt in je onderneming, je een gedeelte daarvan mag aftrekken. Oftewel: in mindering mag brengen op het te betalen bedrag aan belasting. In sommige gevallen kan het dan ook lonen om investeringen die op de planning staan voor volgend jaar iets naar voren te halen om het drempelbedrag te halen. Anders loop je het financiële voordeel van de KIA mis en laat je onnodig geld liggen. En dat zou natuurlijk jammer zijn!